광산구 한의원 종합소득세 세무사, 장부 없이 신고하면 세금이 얼마나 느는지 보세요

원장님이 먼저 볼 종합소득세 포인트

면세 진료를 하는 한의원은 부가세 신고 대신 다음 해 2월 10일까지 사업장현황신고를 하고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 종합소득세 세율은 6~45%이고, 과세표준 1억 5,000만원을 넘으면 38%, 3억원을 넘으면 40% 구간입니다. 지방소득세가 10% 더해집니다.
• 공단이 요양급여비용을 지급할 때 원천징수한 세금은 5월 신고 때 이미 낸 세금으로 뺍니다.
• 그해 수입이 5억원 이상이면 성실신고확인을 받아 6월 30일까지 신고합니다.

시·도

전남광주통합특별시(옛 광주광역시 지역)

개설 신고

한의원은 관할 시·군·구청장(보건소)에 신고, 한방병원은 시·도지사 허가

고용세액공제 지역 구분

수도권 밖 (청년 등 1인당 1년차 1,000만원, 그 밖의 인원 700만원)

함께 보면 좋은 지역

광주 서구, 광주 남구, 광주 북구, 장성

상담 방식

전화·화상 상담과 비대면 기장 (방문 없이 진행)

계산 사례: 수입 3억 4,300만원 한의원의 장부와 추계

광산구의 한 한의원은 1년 진료 수입이 3억 4,300만원이고, 장부에 적힌 경비는 2억 6,700만원입니다. 그중 한약재 같은 매입비용과 임차료, 인건비가 2억 100만원입니다. 장부로 신고할 때와 장부 없이 경비율로 추계해 신고할 때를 비교했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 한의원 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 성실사업자 표준세액공제 12만원(카드·현금영수증 가맹, 장부 신고, 사업용계좌 사용 요건)만 넣었습니다. 추계는 매입비용·임차료·인건비 2억 100만원과 수입금액에 기준경비율의 절반을 곱한 금액을 경비로 보고 계산했습니다(한의원 업종코드 851212의 2025년 귀속 기준경비율, 임차 사업장 18.9%·자가 19.3%). 복식부기의무자가 재무제표 없이 신고하면 신고를 하지 않은 것으로 보아 무신고가산세(무신고납부세액의 20%와 수입금액의 0.07% 중 큰 것)와 무기장가산세(산출세액의 20%) 중 큰 금액이 붙습니다. 추계 신고는 장부로 소득을 계산하지 않아 성실사업자가 아니므로 표준세액공제는 7만원입니다.

장부로 신고하면 세금이 1,320만원이지만, 장부 없이 추계로 신고하면 감가상각·대출 이자·카드 수수료 같은 경비가 기준경비율의 절반으로만 반영되고 가산세가 더해져 2,948만원입니다. 차이는 1,628만원입니다.

매달 장부를 맞추는 방법

1. 자료 연결: 홈택스 수임 동의로 카드·현금영수증·세금계산서 자료를 받습니다.
2. 증빙: 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증으로 받습니다.
3. 공단 수입: 공단 지급 내역과 심사 조정 내역을 수입과 맞춥니다.
4. 결산: 연말에 재고와 선수금, 감가상각을 정리해 재무제표를 만듭니다.
5. 신고: 5월 종합소득세 신고 때 재무상태표와 손익계산서를 함께 냅니다.

종합소득세 관련해 자주 놓치는 것

• 한약재는 계산서로, 의료기기와 소모품은 세금계산서로 받고 대금은 사업용계좌로 보내세요.
• 원장님 개인 지출과 한의원 지출이 한 카드에 섞이면 장부 정리가 어렵습니다. 사업용 카드를 홈택스에 등록해 따로 쓰세요.
• 업무용 승용차는 운행기록을 작성하지 않으면 관련 비용 인정 한도가 1년 1,500만원입니다.
• 원장님 본인 급여는 경비가 아닙니다. 개인 한의원 원장님 몫은 수입에서 경비를 뺀 사업소득으로 과세됩니다.
• 납부할 세금이 1,000만원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
• 임차보증금은 돌려받는 돈이라 비용이 아닙니다. 권리금을 냈다면 영업권으로 잡아 5년에 나눠 비용으로 넣습니다.

광산구 한의원 종합소득세 상담은 이렇게 진행합니다

광산구 한의원은 방문 없이 비대면으로 기장과 신고를 맡기실 수 있습니다. 상담은 전화·화상으로 하고, 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로, 급여 내역과 공단 지급 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 사업용 통장·카드 내역을 보내 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

광산구의 다른 한의원 세무 사례는 광산구 한의원 세무에, 다른 지역의 종합소득세 사례는 한의원 종합소득세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문